公司去年开出的增值税专用发票对方公司认证不了给退回让重新开这样该怎么处理？

加菲猫 追问

2018-03-12 11:35

去年8月份开的增值税专用发票已经走账交税了，这样作废重开还需要再交税吗？

吴月柳 解答

2018-03-12 11:36

你好，红字冲销再重新开具一张，是相抵了的，不需要再交税

加菲猫 追问

2018-03-12 11:37

老师 这样走账时分录怎么作？

吴月柳 解答

2018-03-12 11:38

红字发票，借：主营业务收入  贷：应收账款  应交税费-销项税额（负数），重新开具的，借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-销项税额

加菲猫 追问

2018-03-12 11:48

老师 退回来的发票三联都要附到凭证后面是吗？

吴月柳 解答

2018-03-12 11:51

退回发票不需要附在凭证后面，保管好就可以了