老师，能帮忙解答一下表格中红字的问题？实践中，发票、账款和发货不一致的情况下，应当怎么做账，非常感谢

橙子 解答

2023-12-23 09:24

9.9 A收到商品未收到发票时可以不做处理，10.11收到发票后:
借库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷:预付账款
B公司
9.8:确认未开票收入
借预收账款
贷:主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
9.9开票，将未开票收入转入收入
借主营业务收入-未开票收入
贷:主营业务收入

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2023-12-23 09:49

老师，9月9日收到商品，10月份做账，这样不就跨季度了吗，谢谢

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2023-12-23 09:50

如果一种商品还可以，如果公司比较大，商品比较多，每天都大批量的进货，等到收到发票再做账，公司账务不会乱吗？

橙子 解答

2023-12-23 09:52

因为没收到发票，没法计入成本，虽然跨季度了，但是并不影响损益
对B公司9.8日确认收入后，要结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品

橙子 解答

2023-12-23 09:53

B公司漏了一笔分录，现在补充下

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2023-12-23 10:04

9月8日这个可以做暂估入账吗，如果可以分录怎么做？谢谢

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2023-12-23 10:17

还有一个问题，老师，9月9日收到的货物，等到10月份收到发票做账，原始的入库单是9月份，记账凭证是10月份， 在会计制度和税法制度上允许吗？谢谢

橙子 解答

2023-12-23 11:53

9月8日入库时是否我价格呢？是否和发票金额一致？