老师，公司购买了一批办公用品，供应商8月23日和9月5日分两次送的货，但是到了9月18日才将两次的发票（2张发票）拿过来。发票的日期都是9月6日 请问老师： ①在这种情况下，记账凭证做账的时候，能不能8月23日和9月5日当天都不做账，等客户9月18日送发票的时候一块做账？ ②如果9月18日送发票的这天做账，请问记账凭证的上的日期写那一天 ③8月23日如果没有做账，当时是不是应当做暂估入账 ④在会计实操中，像这种不及时送发票的情况，一般是做暂估入账等发票来了之后再冲，还是等发票来的时候一块做账？ 非常感谢，这个一直不太懂，麻烦老师详细给解答一下。再次感谢

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2023-09-20 22:54

老师，①实际会计工作中，记账凭证的日期与原始单据的日期，是不是都不是对应的
②8月23日购买的办公用品，8月24日付了款。假如9月18日送来了发票，做账的时候，记账凭证上写8月23日，发票日期9月6日，请问原始单据要不要附上8月24日的打款记录凭证？
③如果附上8月24日的打款凭证记录，那么8月24日的付款单写了9月份的凭证上合适吗？
谢谢

廖君老师 解答

2023-09-21 04:37

您好，1.不要求对应
2.当然不需要，8.24如果打款了，当天银行有流出，也有分录的 借：应付  贷：银行
3.有银行回单的当月一定有分录，不会放在9.24

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2023-09-21 05:15

老师，
①8月24日付款的这一笔，虽然8月23日购买了，但是这一笔我们不做分录，等8月24日付款的时候记账做分录可以吗？
②怎么做  借：管理费用  贷：银行存款可以吗
③如果②是正确的，9月18日收到发票的时候怎么做分录
④即使8月23日做了分录：借：管理费用 贷：应付账款    8月24日打款时：借：应付账款  贷：银行存款，那么9月18日收到发票的时候怎么处理？
非常感谢

廖君老师 解答

2023-09-21 05:25

您好，1.可以的，同一月内做凭证就可以
2.没有发票做了费用，这个摘要上您要写计提的办公费
3.把2的分录原样红冲，再按发票金额做分录
3.没有发票做了费用，在收到发票时，以前的分录全部红冲，再按发票金额做分录

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2023-09-21 05:57

老师，①红冲的那个以前的哪个分录，叫暂估入账吗
②好像听过一句话，“没有发票的，一律暂估入账”有这个说法吗
③红冲的时候，请问会计分录的会计科目对调好，还是写负数好
不吝赐教，谢谢

廖君老师 解答

2023-09-21 06:04

您好，1.是的
2.有这个说法
3.写负数好