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陈静老师

职称： ,中级会计师

2018-03-11 13:13

你好，简易计税当月不需要计提，下月上交的。

Annaly 追问

2018-03-11 14:15

就是月末应交税费一简易计税 贷方挂有余额，月末不做结转处理，缴纳当月做借应交税费一简易计税，贷银行存款，是吗老师？

陈静老师 解答

2018-03-11 15:32

你好，是的，你的理解正确。

Annaly 追问

2018-03-11 16:04

好的，谢谢老师

陈静老师 解答

2018-03-11 18:10

你好,不用客气,学习愉快.

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相关问题讨论
你好，简易计税当月不需要计提，下月上交的。
2018-03-11 13:13:21
简易计税和一般计税必须分项目分开核算和结转
2018-11-15 10:46:05
按照《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)相关规定,"简易计税"明细科目,核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务. 企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额,借记"应收账款"、"应收票据"、"银行存款"等科目,按取得的收入金额,贷记"主营业务收入"、"其他业务收入"、"固定资产清理"、"工程结算"等科目,按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额),贷记"应交税费--应交增值税(销项税额)" 或"应交税费--简易计税"科目(小规模纳税人应贷记"应交税费--应交增值税"科目). 月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自"应交增值税"明细科目转入"未交增值税"明细科目.对于当月应交未交的增值税,借记"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,贷记"应交税费--未交增值税"科目;对于当月多交的增值税,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"应交税费--应交增值税(转出多交增值税)"科目.一般纳税人采用一般计税时预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从"应交税费--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目. 在简易计税的情况下,"应交税费--简易计税"核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务,所以不必结转至"应交税费--未交增值税"科目,而直接缴纳即可.
2019-06-08 16:12:48
不用，缴纳的时候直接冲简易计税就可以
2019-03-31 15:55:36
同学 月末应交税费一简易计税 贷方挂有余额，月末不做结转处理，缴纳当月做借应交税费一简易计税，贷银行存款
2021-11-24 10:49:34
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