老师您好，请问现有一笔押金（1年到2年）因违约收不回来，但之前没提过坏账，现在怎么做分录？

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-10 12:36

假设计提过呢。怎么 做分录

陈静老师 解答

2018-03-10 12:43

你好,有提取时：
  提取时借：管理费用 贷：坏账准备
  核销坏账时借：坏账准备 贷：应收账款

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-10 12:46

为什么不是“营业外支出”呢，而是计入“管理费用”

陈静老师 解答

2018-03-10 12:55

你好,这是单位实行计提准备和不实行计提准备的区别的.

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-10 13:25

公司会计政策有提到其他应收款计提坏账准备，但是我们的会计没提
那资产减值损失不需要冲掉吗

陈静老师 解答

2018-03-10 13:51

你好,没提就需要冲掉的.

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-10 14:32

如果计提了坏账准备，这押金收不回来。冲掉资产减值损失，借：坏账准备-其他应收款 500 贷：资产减值损失 500？

然后再冲掉其他应收款，借：管理费用 20000贷：应收账款20000？
这样做对吗

陈静老师 解答

2018-03-10 14:37

你好,有提取时：
  提取时借：资产减值损失 贷：坏账准备
  核销坏账时借：坏账准备 贷：应收账款   应该是这样做的.