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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-03-09 22:49

您好，记账时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款，给员工时，借；应付职工薪酬-奖金，贷：主营业务收入，应交税费-应交个人所得税，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷；库存商品。

Ms Snail 追问

2018-03-11 08:43

老师，应交增值税销项是视同销售的概念吗？税率按什么来计算？

Ms Snail 追问

2018-03-11 08:52

应付职工薪酬_奖金科目讲无法冲平

王雁鸣老师 解答

2018-03-11 11:35

您好，是的，按企业的增值税率计算，应付职工薪酬-奖金，再计提，借；销售费用-工资奖金，贷；应付职工薪酬-奖金

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您好，记账时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款，给员工时，借；应付职工薪酬-奖金，贷：主营业务收入，应交税费-应交个人所得税，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷；库存商品。
2018-03-09 22:49:37
计入员工福利费。管理费用，福利费。
2022-07-15 14:30:39
借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资企业应付职工薪酬工资贷应交税费，个税银行存款，你支付的时候做这个，然后退回来红冲。 借银行存款贷应交税费个税，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资借管理费用负数。
2022-02-07 14:27:55
你好 外购的不需要的 做福利费
2020-02-11 14:25:49
你好！如果是自产或委托加工的用于个人消费，不得抵扣增值税，需要进项税额转出。此处视同销售，可以抵扣进项税额。
2019-05-19 22:37:46
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