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2022年11月甲公司参加某会展，为宣传推广产品，甲公司在展会上免费赠送了300个定制保温杯。取得厂家增值税专用发票，金额3万元，增值税0.39万元。问题1：上述业务应计算的销项税额是多少？问题2：2022年度企业所得税汇算清缴时对上述有关处理正确的有？（假设2022年甲公司广告费和业务宣传费未超过扣除限额标准） A：确认视同销售收入，纳税调增3.39万元 B:确认视同销售成本，纳税调减3万元 C：确认视同销售收入，纳税调增3万元 D：税务处理与会计处理一致，无需纳税调整
飘
于2023-12-19 12:39 发布 444次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2023-12-19 12:40
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老师，我现在这个利润是81570.84元，这个利润里含我 问
可以的，可以这么做的 答
老师，3联出库单，做账要哪联 问
同学，你好 做账要用第二联（财务联） 答
老师，麻烦请教下，销售猪肉的档口，主要是销售给居民， 问
进货做账：凭猪场收据 %2B 检验单入账，一般纳税人按进货金额 ×9% 计算抵扣进项税，成本正常列支，企业所得税汇算无需纳税调增（农产品政策，合规凭证）； 销售做账：无票收入正常申报，生猪肉流通环节免增值税，确认收入后结转对应库存商品成本即可； 分录极简版： 进货：借：库存商品 借：应交税费 - 进项税 (9%) 贷：银行存款 / 现金 无票收入：借：现金 / ** 贷：主营业务收入 - 无票收入 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 答
老师，您好，老板2025年成立了2个公司，3月成立公司A，执 问
公司 A 实收资本按88 万元入账，2026 年 1 月申报 2025 年印花税，按88 万元 ×0.025%=220 元缴纳，与转给 B 公司的 85 万元无关 答
我们免征残保金，但本月无法申报，怎么办呢？ 问
这个月申报期早就截止了 得下个月申报 答
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