请问老师 预付款收不回来了 账目要怎么处理

ᯤ 追问

2023-12-19 11:58

和坏账什么区别呢

小锁老师 解答

2023-12-19 11:59

预付账款，这个是不能单独做坏账的

ᯤ 追问

2023-12-19 12:01

为什么呢？在财会上有什么不一样

小锁老师 解答

2023-12-19 12:01

因为正常只有应收账款，其他应收款，这种才会有坏账的

ᯤ 追问

2023-12-19 12:02

那应收账款收不回的呢

小锁老师 解答

2023-12-19 12:03

那个是做坏账损失的，你好

ᯤ 追问

2023-12-19 12:03

预付和应收均收不回的款在税务上需要特殊处理吗

小锁老师 解答

2023-12-19 12:03

不需要特殊处理的

ᯤ 追问

2023-12-19 12:04

不需要纳税调增也可以的？

小锁老师 解答

2023-12-19 12:05

那肯定不行啊，调增这个是基本原则。。。

ᯤ 追问

2023-12-19 12:07

老师 您能一次说清楚嘛  调增外还需要什么呢

小锁老师 解答

2023-12-19 12:10

是你只要做坏账，或者是营业外支出，最后所得税都需要调增，这个意思的

ᯤ 追问

2023-12-19 12:50

还需要其他注意或调整的吗

小锁老师 解答

2023-12-19 13:15

其他就没啥了，但是要注意，去过金额大的话，大于50万，最好别一次性处理，分两次

ᯤ 追问

2023-12-19 13:21

好的  如果是预付账款 成本支出的，发票未收回的要怎么处理呢

小锁老师 解答

2023-12-19 13:45

那样的话，你就只能暂估入账的，暂估做成本，所得税调增就行

ᯤ 追问

2023-12-19 13:55

嗯嗯  还有个问题  对于公司的往来款  其他应收应付个人款混乱  要怎么调账合适呢

小锁老师 解答

2023-12-19 14:24

这个的话，都是针对其他应收款，其他应付款，都是有针对一个人还是啥

ᯤ 追问

2023-12-19 14:44

都是针对个人的其他应收/应付  如其他应收-张三、李四、王五...  其他应付张三、赵六、刘七...  就是说一个人在其他应收应付都有挂账，但有的个人只有其他应收或其他应付有挂账，这种情况要怎么处理

小锁老师 解答

2023-12-19 16:10

那这样的话，如果是同一个客户，可以其他应收和其他应付对应调整，但是如果不是同一个的话，不再支付的话，需要转营业外