老师我想问买农产品用于生产加工13%的货物进项扣除率是多少？

家权老师

职称：税务师

2023-12-18 17:10

购入时可以抵扣9%。领用时加计抵扣1%

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第6栏农产品收购发票或者销售发票，注意从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况也填写在本栏，但购进农产品未分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。税额栏=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%+从小规模纳税人处购进农产品取得增值税专用发票上注明的金额×9%,填写收购发票金额，份数填写收购发票份数。执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的,填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写份数金额。第8a栏加计扣除农产品进项税额：填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工13%税率货物时加计扣除的农产品进项税额，该栏不填写份数金额，税额

讨论
（1）2020年9月，甲面粉厂（一般纳税人）向农民收购玉米一批用于生产面粉，开具的农产品收购发票上注明的农产品买价为1000元，并将该批玉米验收入库。甲面粉厂本月就购进的该批玉米可以抵扣的进项税额____元。（2）购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品：按____%的扣除率计算进项税额。（计算抵扣）（2020年新增）

讨论
我的公司自己开具农产品收购发票，采用核定扣除的方法计算抵扣，请问扣除率yinh应该是多少？，，%910%还是13%，我们是收购木材加工产品开具销项税额为，13%

讨论
外购免税农产品用于生产适用13%税率的货物，适用扣除率10%计算抵扣进项税额。进项税转出额＝（30.79－2.79）/(1-10%)×10%＋2.79×9%＝3.36（万元）为什么要÷（1-10%）呢？

讨论
当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)=13.81万元。，生产13%税率的产品，扣除率不应该是10%吗？

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