企业是制造业，买原材料时涉及制版费。如果采购量达到一定量级，供应商会开具红字发票退回之前收取我们的制版费。现情况是：12月底供应商退了之前好几个月的制版费13万并开了红字发票，但是对应的原料已经按照入库价格（含制版费）生产并卖出了。现在，这笔13万的账务处理是什么？发票认证抵扣需要有什么注意点。

企业是制造业，买原材料时涉及制版费。如果采购量达到一定量级，供应商会开具红字发票退回之前收取我们的制版费。现情况是：12月底供应商退了之前好几个月的制版费13万并开了红字发票，但是对应的原料已经按照入库价格（含制版费）生产并卖出了。现在，这笔13万的账务处理是什么？发票认证抵扣需要有什么注意点。

答： 1.账务处理： 当供应商退回制版费并开具红字发票时，企业应将制版费从采购成本中冲减，同时将红字发票对应的进项税额转出。具体操作如下： 借：银行存款 130000 贷：原材料 - 制版费 130000 应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 130000 × 适用税率 同时，由于原料已经按照入库价格（含制版费）生产并卖出，因此还应将已转出的制版费从销售成本中冲减。具体操作如下： 借：主营业务成本 - 制版费 130000 贷：原材料 - 制版费 130000 1.发票认证抵扣的注意点： 当收到红字发票时，应及时将其与对应的蓝字发票进行比对，确保信息准确无误。同时，应注意以下几点： a. 红字发票的“发票联”和“抵扣联”均需加盖“作废”章。 b. 红字发票的“发票联”需加盖财务专用章或公章。 c. 红字发票的“抵扣联”需加盖税务机关专用章。 d. 红字发票的“发票联”和“抵扣联”均需妥善保管，不得遗失或损坏。 e. 红字发票的“抵扣联”需在规定时间内进行认证抵扣，逾期将无法抵扣。

客户上上月买了货，发票他们已认证，金额10万左右，这个月退回来290元的货，开这个退货的发票是开红字发票290元就行，还是要全部开10万的红字发票，然后开10万-290元的正数发票？？

答： 你好专票需要全部红冲的，发票是八月份开的是嘛，对方开红字信息表，给你你开负数发票

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

前几个月的交易给购买方开了专票，现在对方退货，给开具了红字发票，款项要退回，对方公司要注销了，款是不是要在他公司注销前原路退回？如果他先注销了怎么办？

答： 是的，原路退回 注销了找他法人股东