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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-08 19:36

一是有的地方可能是本月交纳上月的住房公积金，二是为了管理需要，单独核算住房公积金。 
借：管理费用等--住房公积金 
      贷：应付职工薪酬--住房公积金

顾小宝 追问

2018-03-08 19:42

还是不明白，老师能讲的通俗一点，我基础不好，发放住房公积金做分录呢

张艳老师 解答

2018-03-08 19:48

计提的各部门的公积金是要按人头所在部门进行归集的，生产一线的公积金计入制造费用--公积金，销售部门人员的公积金计入销售费用--公积金，其他部门人员的公积金计入管理费用--公积金。提取公积金用的科目是应付职工薪酬--公积金，建议学习一下会计学堂的相关课程，相信对您会有帮助的。

顾小宝 追问

2018-03-08 19:54

发放公积金，做分录是，借应付职工薪酬——住房公积金，其他应付款——公积金，贷银行存款吗

张艳老师 解答

2018-03-08 19:55

那个分录叫交纳公积金时的分录，分录是正确的。

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相关问题讨论
您好 借 管理费用-单位公积金 借 销售费用-公积金等 贷 应付职工薪酬-公积金
2020-03-26 11:14:57
同学您好，1、企业计提公积金时： 　　借：管理费用——公积金（根据费用所属部门计入相关科目） 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金（企业部分） 　　2、企业从职工工资中代扣公积金时： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　贷：其他应付款——住房公积金（职工部分） 　　3、企业缴纳住房公积金时： 　　借：应付职工薪酬——住房公积金（企业部分） 　　其他应付款——住房公积金（职工部分） 　　贷：银行存款
2023-04-12 17:05:12
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
2020-03-24 17:51:44
你好 借管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金 缴纳：借应付职工薪酬-公积金 其他应收款-个人部分252 贷银行存款
2019-12-09 14:59:42
你要按照9人均属于你单位员工计提， 借：管理费用-住房公积金 1350 其他应收款 1350 贷：应付职工薪酬-住房公积金 2700
2017-05-19 20:11:01
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