减免所得税优惠明细表中 行次1栏中 符合条件的小微利企业减免企业所得税 这个金额怎么填写

杨静 追问

2018-03-08 13:48

我公司是小微型企业  是不是和符合这个

邹老师 解答

2018-03-08 13:49

你好，符合小型微利企业的 三个条件吗

杨静 追问

2018-03-08 13:51

符合  是不是小微利企业 和小微型企业有区别，我公司上个年度的利润总额都是负的还需要填写吗

邹老师 解答

2018-03-08 13:57

你好，小型微利企业是企业所得税的概念 
小微企业是增值税的概念 
亏损是不需要填写的

杨静 追问

2018-03-08 14:00

这个不是应该是减半征收然后*20%   为什么是15%

邹老师 解答

2018-03-08 14:07

你好，50%*20%=10%的实际税率，减免自然就是25%-10%=15%了

杨静 追问

2018-03-08 14:09

老师你为什么说亏损是不用填写的 有些老师说是要填写的啊

邹老师 解答

2018-03-08 14:10

你好，亏损因为应纳税所得额是负数，没有税额可供减免的

杨静 追问

2018-03-08 14:27

这是企业所得税年终汇算清缴表中的减免所得税优惠明细表 是亏损就不用填写是吗？为什么企业所得税季报的时候亏损也填了

邹老师 解答

2018-03-08 14:44

你好，不管是是 季度预交，还是汇算清缴 
如果是亏损，这里是不需要填写的

杨静 追问

2018-03-08 18:10

老师企业所得税汇算清缴中 职工薪酬支出以及纳税调整明细表 怎么填，我去年工资总额是80500，福利费是1016.68，业务招待费是764.职工教育经费是9950，下面这个表中，账载金额以及实际发生额 税收金额 那我职工教育经费税收金额那里填=80500*2.5%=2012.5 还得调增7937.5，营业收入是，561528.21，招待费发生额是764元 业务招待费税收金额填写458.4 调增305.6 是吗

邹老师 解答

2018-03-08 19:18

你好，业务招待费税收金额=80500*0.005=402.5，调增金额=764-402.5