怎么填写企业季度所得税 A201030表 减免所得税优惠明细表，符合小型微利企业减免所得税！

对阳光、微笑 追问

2019-10-11 16:04

1499.44元可以弥补亏损534.36元

对阳光、微笑 追问

2019-10-11 16:05

利润是1499.44，去年亏损534.36

蒋飞老师 解答

2019-10-11 16:07

1499.44-534.36=965.08

对阳光、微笑 追问

2019-10-11 16:08

对啊，怎么填写企业季度所得税 A201030表 减免所得税优惠明细表，符合小型微利企业减免所得税！

蒋飞老师 解答

2019-10-11 16:08

把965.08*20%=193.02填入A201030

对阳光、微笑 追问

2019-10-11 16:10

为啥不是965.08*25%*20%啊

蒋飞老师 解答

2019-10-11 16:16

加大小型微利企业所得税优惠力度！

（1）年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，税负降至5%。
（2）年应纳税所得额100万至300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，税负降至10%。
（3）小型微利企业或将实行累进税率，具体还需要相关部门出台文件明确。