老师您好，我想问问公司在走注销程序，还剩下没抵扣的发票怎么办呢

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2023-12-15 10:20

收集和整理剩余的发票：首先，需要将所有未抵扣的发票进行收集和整理，包括发票类型、发票种类、发票代码的编号等。
确认未抵扣原因：对于未抵扣的发票，需要确认其未抵扣的原因。可能是因为购买方未提供相关资料、销售方未及时申报等原因导致的。
与税务机关沟通：如果确认未抵扣的原因是由于购买方未提供相关资料或销售方未及时申报等非销售方原因导致的，可以与税务机关进行沟通，说明情况，并提供相关证明材料。
填写相关表格：根据税务机关的要求，填写相关的表格，如《增值税专用发票红字申请单》等，以申请将未抵扣的发票进行冲红处理。
办理冲红手续：将填写好的表格提交给税务机关，办理冲红手续。在办理过程中，需要提供相关证明材料，如销售方的红字发票、购买方的退回证明等。
申请退税或抵减税额：根据税务机关的要求，申请退税或抵减税额。如果购买方已经将未抵扣的税额进行了抵扣，需要申请退税；如果购买方尚未抵扣税额，可以申请将税额抵减后续期间的应纳税额。