老师，去年年底的时候由于费用不够，前任会计暂估了40万的费用，让老板去找对应的发票回来，但是到了今年5月企业所得税汇算清缴的时候还有28万找不上票，纳税调增了，因为是假暂估所以也就不会付款，因此应付账款暂估款下一直挂着28万的余额，我现在要反着红冲把这些暂估款余额消化掉，还是把应付账款暂估款转入未分配利润，再或者是转入营业外收入

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 10:19

老师，这些都是虚假的暂估

玲老师 解答

2023-12-15 10:24

是啊我知道你这个是虚假的所以我让你转到营业外收入了
是啊，我知道你这个是虚假的，所以我让你转到营业外收入了，因为你这个是假的，钱不可能付出去。

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 10:27

好的，明白了，那老师，这个是去年暂估的，没关系吧

玲老师 解答

2023-12-15 10:28

你好 是的 只能这样了 调整出来交税就行了 

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 10:36

老师，这个她今年企业所得税汇算清缴的时候已经做过纳税调增了，我现在转入营业外收入是不是又交了一遍

玲老师 解答

2023-12-15 10:39

这是两笔业务啊你没有回来发票调整的是没这是两笔业务啊，你没有回来发票调整的是没有成本票的交所得税。
然后你现在这个钱不用支付了，转到营业外收入是另一笔业务也要交所得税。

玲老师 解答

2023-12-15 10:39

所以说这个暂估不是说随便暂估的要真实发生的业务没有回来发票在账户。

玲老师 解答

2023-12-15 10:39

是真实的业务才进行暂估的，不是虚假的。

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 11:17

嗯，老师我知道呢，但是这个是前任会计去年年底利润太高了，暂估了很多管理费用，老板找不到票，所以到所得税汇算清缴的时候纳税调增了，但是应付账款暂估款有余额，这些费用票老板本来想今年找票回来让我冲了，但是我没有同意，因为这个假暂估不是我做的，我就想用最正确的方法把它平账

玲老师 解答

2023-12-15 11:20

你好 不建议你造假 转到营业外最好这样 

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 11:30

好的，知道了老师

玲老师 解答

2023-12-15 11:33

不客气问题解决，请好评，谢谢。