高新技术企业，生产型出口企业、进项税5%加计抵减额？（平常不需要交增值税，出口占大部分，一般每个月都是退税），所属期11月份增值税申报享受了2023年1-11月份进项税额5%加计抵减，所属期11月份不需要缴纳增值税，做账怎么做？

溪客 追问

2023-12-14 16:11

老师，我们大部分都是出口，不但不需要缴纳增值税，每个月还退税？？？？、、

朴老师 解答

2023-12-14 16:12

收集齐退税资料既可以退税

溪客 追问

2023-12-14 16:14

老师，你审题不清啊，我问的问题是：我们每个月无需缴纳增值税，所属期11月份增值税申报享受了2023年1-11月份进项税额5%加计抵减，所属期11月份不需要缴纳增值税，针对进项税额的5%加计抵减，这个做账怎么做？

朴老师 解答

2023-12-14 16:24

 计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

溪客 追问

2023-12-14 16:26

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2023-12-14 16:27

不用客气
不好意思了
我看成出口退税了