老师好，我们公司要分立，根据股东会决议只把固定资产（追念电脑空调汽车等）分给新的公司，其他债权债务利润等留在原公司，这个会计分录要怎么做，分立报该怎么做呢？新公司股东和原公司不变，新公司的会计分录要怎么做

Nicky Lee 追问

2023-12-14 12:14

是的，按照固定资产的账面净值分离的，具体分录麻烦老师告诉一下？

暖暖老师 解答

2023-12-14 12:19

原公司
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产

借资本公积
贷固定资产清理

暖暖老师 解答

2023-12-14 12:19

新公司
借固定资产
贷实收资本

Nicky Lee 追问

2023-12-14 13:14

老师，分录做好后分立报表要怎么做，新老公司要做在同一张资产负债表上吗？利润没有分给新公司是不是不用做分立利润表还有现金流量表是不是也不用做

暖暖老师 解答

2023-12-14 13:16

分离后新公司单独核算办理税务登记后

Nicky Lee 追问

2023-12-14 13:25

是的，这个我知道，是想问一下分立报表要怎么做？有没有固定的格式

暖暖老师 解答

2023-12-14 13:29

没有固定的模式这个

Nicky Lee 追问

2023-12-14 13:48

是不是要用合并报表的格式

暖暖老师 解答

2023-12-14 13:51

不需要的，除非年末这种才合并的

Nicky Lee 追问

2023-12-14 14:12

好的，还有就是我们公司资本公积没有金额，可以冲实收资本和未分配利润吗

暖暖老师 解答

2023-12-14 14:14

没有资本公积先冲未利润分配这个

Nicky Lee 追问

2023-12-14 15:25

老师好，麻烦帮我看下做得对不对，资产负债表所有者权益变动表帮我看看

暖暖老师 解答

2023-12-14 15:28

你把分录发给我看看一起

Nicky Lee 追问

2023-12-14 15:37

原公司
借固定资产清理 884,866.83 
累计折旧 328,277.33 
 贷固定资产1,213,144.16 

借资本公积884,866.83 
贷固定资产清理884,866.83 

新公司
借固定资产884,866.83 
贷实收资本884,866.83

Nicky Lee 追问

2023-12-14 15:39

分录重新发一下，那个是冲减未分配利润的

Nicky Lee 追问

2023-12-14 15:43

老师好，刚才分录图片有没有发给你，现在重新发一下

暖暖老师 解答

2023-12-14 15:49

我大概看了一下没问题

Nicky Lee 追问

2023-12-14 15:51

，谢谢老师，分立 资产负债表报表可以就用这个格式吗？还有所有者权益变动报表这样写是对的吧，老师

暖暖老师 解答

2023-12-14 15:52

可以的，这个是没有问题的