老师好 请问公司存续的情况下分立，原公司承担所 有债权债务，只把固定资产分给分立的新公司，会计分录要怎么做，分立报表要怎么做？

Nicky Lee 追问

2023-12-13 15:21

老师，可以展开说说，就是原公司的分录是： 1.将原公司的固定资产账面价值转入分立新公司的账户，可以借记“固定资产——新公司”账户，贷记“固定资产——原公司”账户。---资产负债表这样是平的吗？

新公司会计分录是： 3.完成上述转账后，新公司的实收资本应该等于转入的固定资产和债权债务的账面价值之和，可以借记“固定资产，贷记“实收资本——新公司”账户。吗？

朴老师 解答

2023-12-13 15:25

同学你好
对的
是这样的

Nicky Lee 追问

2023-12-13 15:31

老师好，分立报表的格式我们学堂有吗？在哪可以下载一下

朴老师 解答

2023-12-13 15:35

同学你好
这个没有哦

Nicky Lee 追问

2023-12-14 11:12

老师，我根据你昨天的回答做了一下资产负债表，发现资产负债表不平呢？我上传图片给你看一下，好吧？帮我看看问题在哪

朴老师 解答

2023-12-14 11:14

你结转损益了没有呢

Nicky Lee 追问

2023-12-14 11:21

你昨天和 我说 将原公司的固定资产账面价值转入分立新公司的账户，可以借记“固定资产——新公司”账户，贷记“固定资产——原公司”账户。---资产负债表平不了呀？要怎么结转损益呢？就是结转损益的分录应该怎么做呢？我看这一笔分录都是在固定资产里面，固定资产科目没发生变化呀？

朴老师 解答

2023-12-14 11:27

你做固定资产清理就可以
老公司做固定资产清理就可以

朴老师 解答

2023-12-14 11:29

非独立核算的按我昨天给你的那样做

如果是独立核算的要做固定资产清理并且开发票

Nicky Lee 追问

2023-12-14 11:33

借：固定资产清理   
借：累计折旧
贷：固定资产
固定资产做清理后的分录要怎么做？固定资产清理科目余额要转到哪？
你昨天说的这一笔分录借记“固定资产——新公司”账户，贷记“固定资产——原公司”账户。还要做吗？

朴老师 解答

2023-12-14 11:35

这个算原公司对新公司的投资吗
开发票给分公司吗

Nicky Lee 追问

2023-12-14 11:39

就是公司分立，应该不是投资吧

Nicky Lee 追问

2023-12-14 11:40

投资和分立是不一样的，我之前听学堂老师讲过

朴老师 解答

2023-12-14 11:41

成立分公司的话是有投资的

你这个应该是投资
这样就开发票给新公司了

Nicky Lee 追问

2023-12-14 11:44

老师，公司分立，不是成立分公司，而是把原公司业务分离到新公司上面

朴老师 解答

2023-12-14 11:45

那你新公司计入固定资产

老公司就对应的减少固定资产

Nicky Lee 追问

2023-12-14 11:49

原公司减少固定资产的分录要怎么做？

朴老师 解答

2023-12-14 11:59

借固定资产清理
借累计折旧
贷固定资产
新公司做借固定资产
贷固定资产清理

Nicky Lee 追问

2023-12-14 12:04

老师，那原公司固定资产清理就不用结转了吗？

朴老师 解答

2023-12-14 12:05

同学你好
合并报表的时候抵消了

朴老师 解答

2023-12-14 12:06

我认为是这样做
你可以问问其他老师看看他们的做法