收到货物赔偿款（价外税）已计入营业外收入，本月申报增值税时，此笔赔偿款销项税6千，已认证进项税1万，本月不需缴纳增值税，还要月末结转销项和进项吗

番茄大王 追问

2023-12-14 10:59

收到赔偿款的时候，全部金额计入到了营业外收入，并未列明销项税，本月申报此笔收入产生的6千销项税，需要记账吗

郭老师 解答

2023-12-14 11:02

需要的需要做账务处理。

番茄大王 追问

2023-12-14 11:30

收到赔偿款，借：银行存款，贷：营业外收入。现在申报赔偿款产生的6千销项税要怎么入账呢

郭老师 解答

2023-12-14 11:32

贷营业外收入负数，贷、应交税费、应交增值税销项。

番茄大王 追问

2023-12-14 11:37

收到赔偿款总计5万元，申报增值税是按5万申报，还是按5万除以税率后不含税金额申报呢

郭老师 解答

2023-12-14 11:39

除以（一加税率）来申报啊。

番茄大王 追问

2023-12-14 11:42

赔偿款是因为货物问题导致的赔偿，这种价外税也是按收到的金额除以税率后的不含税金额申报增值税吗

郭老师 解答

2023-12-14 11:43

是的，对的，是这么做的。这个就不属于加WiFi了，因为你这个业务已经发生了，如果你们业务没有发生，对方给你赔偿的才是

番茄大王 追问

2023-12-14 11:51

这种赔偿不属于价外税吗，之前专管员说是价外税，让我们申报增值税

郭老师 解答

2023-12-14 11:53

你好，你业务已经产生了，这个就不属于价外税。

番茄大王 追问

2023-12-14 11:54

价外税申报的时候是含税金额申报还是按不含税金额申报呢

郭老师 解答

2023-12-14 11:56

按照不含税的的来申报