有一小规模纳税人物业公司，与业主签了一份前期物业服务手册，手册内未规定缴纳物业费关于达到确认增值税的条件。预收一年的物业费，没有开具增值税发票，然按季度摊销预收账款计收入。现有应收未收的物业费一部分，这未收的物业费是否应该挂入应收账款，计入预收账款进行摊销到收入？

余佳璐 追问

2023-12-14 09:07

为什么不将应收未收部分挂上账呢？

venus老师 解答

2023-12-14 09:09

你预收的借方是反映：应收的货款和退回多收的货款

余佳璐 追问

2023-12-14 09:12

预收的增值税有开发票的，有部分收没有开增值税发票的，摊销收入的时候是否可以将开具增值税部分一次性结转至收入？未开发票按季度摊销计入收入？

venus老师 解答

2023-12-14 09:14

都 是分期确认收入的

余佳璐 追问

2023-12-14 09:16

那开票的怎么办呢？如果超过30万元不就可能多交增值税了么？

venus老师 解答

2023-12-14 09:19

开票，红冲之前未开票收入

余佳璐 追问

2023-12-14 09:27

前期没有开发票的已经摊销计收入，有政策没有超过30万元不缴纳增值税，如都开票不是就要多交增值税了么？

venus老师 解答

2023-12-14 09:28

不会要，你开了发票，红冲了前期的收入，是平的呀

余佳璐 追问

2023-12-14 09:34

老师：您说的前提是，未开票收入和开票收入是明确区分的情况下可以做吧。

venus老师 解答

2023-12-14 09:35

对的，同学，是这样的

余佳璐 追问

2023-12-14 09:41

好的，谢谢老师！感谢

venus老师 解答

2023-12-14 09:43

好的呢，同学，祝你生活愉快