送心意

朴老师

职称会计师

2023-12-13 14:58

同学你好
你的问题是什么

岚杰 追问

2023-12-13 15:04

增值税的分录可以这样做吗

岚杰 追问

2023-12-13 15:05

老师你再帮我看一下这个

朴老师 解答

2023-12-13 15:09

同学你好


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

岚杰 追问

2023-12-13 15:15

老师为什么在免税那一栏

朴老师 解答

2023-12-13 15:18

免税的才填写在免税那栏

岚杰 追问

2023-12-13 15:19

不免税是要上税的这个数是自动出来的,所以不知道 对不对

岚杰 追问

2023-12-13 15:20

我们有借款利息收入所以上的未开发票利息收入这里就自动出来了

朴老师 解答

2023-12-13 15:25

同学你好
有免税的肯定要填写在免税栏

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同学你好 你这个分录不对 分录应该是 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-13 10:46:16
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2022-05-16 09:29:08
您好,上边那个账务处理,是企业准则可以用的,然后向一般的小企业,都是用下边你说的这个简便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
同学您好。 应交增值税=销项税减去(进项税-进项税转出)
2022-01-15 18:59:33
您好,转出的科目是进项税额
2020-06-12 12:02:51
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