借: 销项税额 1741724.17 11月 销项税额 6739.72 11月 未交增值税可 28452.73 留抵了在借方可以吗 贷: 进项税额 1521220.43 11月 待认证抵扣的进项税额 255696.19 9月

岚杰
于2023-12-13 14:57 发布 685次浏览

- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2023-12-13 14:58
同学你好
你的问题是什么
相关问题讨论
同学你好
你这个分录不对
分录应该是
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-13 10:46:16
你好,结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2022-05-16 09:29:08
您好,上边那个账务处理,是企业准则可以用的,然后向一般的小企业,都是用下边你说的这个简便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
同学您好。
应交增值税=销项税减去(进项税-进项税转出)
2022-01-15 18:59:33
您好,转出的科目是进项税额
2020-06-12 12:02:51
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