老师，请教一下。有两种情况 1、我司取得一张咨询费发票1万元，已经验证留抵了。后面跟对方取消 业务。该发票对方已经红冲了。我方要转出会计分录要怎么做。 2、我司购买了原材料并取得发票，已经验证。而对方因为经营不善，税费没有缴纳，还逃税。而税局要求我司把发票进项转出。会计分录要怎么做。

小绵羊 追问

2023-12-13 13:53

第2的，为什么是进项转出是转给原材料。这样子原材料不是变成含税价了吗

郭老师 解答

2023-12-13 13:54

进项不允许抵扣，价税合计做账，但是你这个成本也不允许抵扣。

小绵羊 追问

2023-12-13 13:56

那我汇算清缴的时候成本不用调出来吗

郭老师 解答

2023-12-13 13:57

回损请教，需要纳税调增，不允许抵扣，不是吗？上面刚给你写了。

小绵羊 追问

2023-12-13 14:10

哦，就是说做账时候是已含税价做账。到时候是整一笔价税合计都要调出来。不允许抵扣

郭老师 解答

2023-12-13 14:12

你这个是一直收不到发票吗。

小绵羊 追问

2023-12-13 14:16

收到了发票了，已经验证发票抵扣了，是对方开给我发票后，他们一直没有交税。然后税局联系不到他们，税局就让我们下游企业把发票的税费转出

郭老师 解答

2023-12-13 14:16

实际有购入吗？实际有购入的话，你可以正常做账，就是不允许抵扣所得税和增值税都抵扣不了。

郭老师 解答

2023-12-13 14:16

你这个发票没法红冲，你红冲的话一直挂着往来科目了。

小绵羊 追问

2023-12-13 14:26

实际有购入。就是税局不然我抵扣，要求我进项转出。提供给他们实际的资料，也一样

郭老师 解答

2023-12-13 14:29

就按照上面的来做就可以了