以前年度取得的风控发票，已经转出，补交了企业所得税，账务上应该怎么处理呢？

金算籽财务 追问

2018-03-07 15:24

取得的发票入账凭证不用做处理吗？

方亮老师 解答

2018-03-07 15:27

您说的风控发票是什么意思？取得发票时您的分录是如何编制的？转出的分录您是如何编制的？

金算籽财务 追问

2018-03-07 15:29

取得的时候入的成本，后面这笔成本税务局要求转出，我账务上还没有转出，我需要转出吗？

方亮老师 解答

2018-03-07 15:44

取得发票时您的分录是如何编制的？需要做进项税额转出处理？

金算籽财务 追问

2018-03-07 16:04

取得时，借：主营业务成本  贷：应付账款 ，我们是小规模公司

方亮老师 解答

2018-03-07 16:11

因为没有体现进项税额所以不用转出，冲销之前编制的分录即可：
借：应付账款
贷：主营业务成本