老师问一下，调加了以前年度的管理费用，账务怎么处理呢？款项已付应该不得退了，是亏损，应该也不会涉及补交所得税。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 16:31

小企业会计准则
~~

朴老师 解答

2022-03-18 16:40

那就直接
借利润分配未分配利润
贷银行存款

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 16:45

之前就已经付过了款了

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 16:46

我总感觉以前年度损益一借一贷就平了？
那就不用调了？

朴老师 解答

2022-03-18 16:53

你做我上面的科目就是一个分录调完

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 16:56

？？不太明白

朴老师 解答

2022-03-18 17:04

借利润分配未分配利润
贷银行存款
用这个科目直接调整就行
不用做其他的
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 17:09

问题是这里不涉及银行存款呢

朴老师 解答

2022-03-18 17:12

你之前付款了做了往来吗

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 17:15

做了啊，所有手续都完了，后面才涉及转出

朴老师 解答

2022-03-18 17:23

同学你好
那你就贷往来的哦
贷你那个往来科目

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 17:32

以前是应付账款，应付账款已平，不会退款，是不是作为营业外支出或者损失，如果作为营业外支出是不是又涉及以前年度损益科目

朴老师 解答

2022-03-18 17:35

对的 这个要涉及以前年度损益调整

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 17:41

那就是借营业外支出  贷销售费用  然后这两个都涉及以前年度损益，那就相当于不调？

朴老师 解答

2022-03-18 17:53

嗯，这样就可以了哦