各位老师你好。我想咨询一下，我们2月份刚从小规模变一般纳税人，那我之后要做账，老板拉来银行对账单上银行余额之后300了，我直接在期初余额的货币资金录入300就好了吗？还有固定资产，因为我们的设备都是折旧完了的，但还在继续使用，一共价值17000元，可以直接在固定资产的期初余额填写17000吗？只有这两个科目余额，那不是试算不平衡了吗？

初学者 追问

2018-03-07 13:59

老师，您好，因为之前小规模的时候是没有做账的，所以并不知道银行存款和货币资金是多少，银行存款我是从银行对账单里知道的。这种之前没建账的，我该如何下手呢？

初学者 追问

2018-03-07 14:03

我能直接进入申报系统看吗？

小易老师 解答

2018-03-07 14:04

@初学者:这种情况下银行存款按银行对账单来，拿出一份通用的资产负债表，按公司的情况填制该表，保证资产=负债+所有者权益，可以对公司进行一次盘点，看存货有多少，负债有多少，所有者权益是多少，报表做平了就行，后期有经济业务的发生再在报表中每月变动。

初学者 追问

2018-03-07 14:09

老师你好，没有负债。所以只有银行存款，和固定资产，那不是资产负债表不平了嘛

小易老师 解答

2018-03-07 14:39

@初学者:只有这两个科目是肯定不平的。

初学者 追问

2018-03-07 16:33

老师，你好，那已经折旧完的固定资产的残值是直接录入到固定资产账面价值吗？

小易老师 解答

2018-03-08 14:13

@初学者:已经全部折旧完的固定资产残值可以直接录入固定资产的账面价值