想请问下，财政拨款让我们单位维修房屋和安装监控，这样财政拨款我们是不是应该计入到资本公积 我们执行小企业会计准则

渣渣兔 追问

2023-12-12 16:01

是的  专用款项

玲老师 解答

2023-12-12 16:02

你好 借银行 ，贷专项应付款，借管理费用等，贷 银行
借专项应付款，贷营业外收入可以这样处理  

渣渣兔 追问

2023-12-12 16:06

资本公积为什么不可以呢

玲老师 解答

2023-12-12 16:09

你好 企业准则 这样处理
   专项应付款的会计分录如下：
(1)实际收到专项拨款：
借：银行存款
贷：专项应付款
(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本：
借：固定资产
贷：有关科目
同时，
借：专项应付款
贷：资本公积——拨款转入
(3)未形成资产需核销的部分，经批准：
借：长期应付款
贷：有关科目
(4)拨款结余上交：
借：专项应付款
贷：银行存款

渣渣兔 追问

2023-12-12 16:10

200多万，计管理费用太大，应该计入到固定资产

玲老师 解答

2023-12-12 16:10

你好 修理 的达到固定资产原值50% 可以记的  

渣渣兔 追问

2023-12-12 16:16

我们执行小企业会计准则，没有专项应付款科目，计入到其他应付款科目是不是也可以

玲老师 解答

2023-12-12 16:17

也可以用这个科目代替也行。

渣渣兔 追问

2023-12-12 16:46

再请教一个问题，我们单位与承租方打官私，法院判决其中有一项是楼体亮化，鉴定金额为2万多，我应该如何入账呢

玲老师 解答

2023-12-12 17:04

这个要描述一下业务情况。

渣渣兔 追问

2023-12-12 17:13

对方欠我们的租金，一直不交，后来租金到期后把房屋归还我们时做了交接，但我们对这个楼体亮化比较有争议，走法律程序后，法院把楼体亮化这部分判决到我们单位承担，体量化完给我们单位承担，经鉴定机构鉴定，楼体量化部分金额近三万元

玲老师 解答

2023-12-12 17:16

出租的这个房屋的量化部分咱们自己承担，可以计入销售费用宣传费。