前几个月在对公账户付了货款，对方未开票，已经发货，怎么做账，能在后几个月找别人要票吗？因为我方给客户也是账期结款的，有完工的也有未完工的，销账票也没开给客户，我这长期挂着预付账款行不行啊？

小会计 追问

2018-03-07 11:11

拿到发票再怎么做？

张艳老师 解答

2018-03-07 11:13

借：应交税费--应交增值税（进项税额）
       贷：其他应付款--待确认进项税额

小会计 追问

2018-03-07 11:15

我们是小规模，不用再确认进项税额吧，那就等于先白条入帐是吗？

张艳老师 解答

2018-03-07 11:18

1 不用确认进项的，2可以简单理解为是那样的，暂估入库处理。

小会计 追问

2018-03-07 11:52

拿到票，就做个红字，在按实际做蓝字分录是吗？

小会计 追问

2018-03-07 11:54

如果之前是小规模，先不确认进账税额，升为一般纳税人后拿到票再来确认进项税额可以吧

张艳老师 解答

2018-03-07 14:44

是的，先红冲，然后在按重新开具的蓝字发票重新登记分录。