老师，我现在发现1-11科目余额表进项税额转出科目有余额，之前有一个月的进项税额转出期末贷方有余额，是不是要转到未交增值税，现在还能调整吗？

蒲公英 追问

2023-12-12 08:20

进项税额转出做账忘记从贷方转入借方的，还能补做吗？报税时已填入进项税额转出栏次，那这次做了账后银行存款会不会有出入，还是缴纳已缴纳过了，不用做缴纳的分录了

venus老师 解答

2023-12-12 08:22

你好，同学，你也要结转到未交增值税。

蒲公英 追问

2023-12-12 08:25

可同时结转吗，借:转出未交增值税    进项税额转出   贷：未交增值税

venus老师 解答

2023-12-12 08:27

你最终平掉就可以的，同学

蒲公英 追问

2023-12-12 08:32

就是还有一点不太明白，之前我借:转出未交增值税    贷：未交增值税，这个未交增值税已把进项税额转出的的金额也算上了，那现在如何补做分录

venus老师 解答

2023-12-12 08:51

你之前没把进项税额转出做到分录里，怎么算上的

蒲公英 追问

2023-12-12 09:36

我是把增值税勾选后的汇总表上的税额减去进项税转出的金额，做的月末计提未缴增值税的金额

蒲公英 追问

2023-12-12 09:43

进项税额转出只是做到了贷方这一步为止，没把它转入借方去

venus老师 解答

2023-12-12 10:22

你好，同学，转到借方就平了

蒲公英 追问

2023-12-12 10:29

好的，感谢老师的耐心回答

venus老师 解答

2023-12-12 10:38

好的呢，同学，祝你生活愉快