我在公户转出一笔70万的土地租赁费，摘要是租地款，可是对方不给我们开发票，如果我们代开的话税率是不是很高，我可以用别的发票冲吗。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-06 09:32

税率很高，他不肯开，那这笔账只能不出账吗

邹老师 解答

2018-03-06 09:38

你好，可以做无票费用，汇算清缴做纳税调整处理

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-06 09:46

老师，这应该怎么调整，请老师指导

邹老师 解答

2018-03-06 09:50

你好，就是把这70万的租赁款项在汇算清缴调整增加应纳税所得额处理，不做扣除

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-06 09:57

那以后的会计分录应该怎么做

邹老师 解答

2018-03-06 09:59

你好，按规定摊销，摊销部分没有发票的，也是做纳税调整

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-06 10:33

我是小规模纳税人70万的话是不是要交14万的税啊。

邹老师 解答

2018-03-06 10:33

你好，如果你账面本来是盈利，就需要按70*25%计算补交企业所得税的