老师，农作物种子生产、花卉种植、中草药种植、农作物栽培服务、农业机械服务、新鲜水果批发、畜禽粪污处理利用，这些经营项目都涉及了哪些增值税税率？有免税的吗？企业所得税呢？

不相信 追问

2023-12-07 16:48

农作物种子生产、花卉种植、中草药种植、农作物栽培服务、农业机械服务、这些一般纳税人是9%？新鲜水果批发、这个是13%？畜禽粪污处理利用这个免增值税是不。那还需要去做免税备案吗？

小锁老师 解答

2023-12-07 16:52

嗯对，是这个意思的，不需要备案

不相信 追问

2023-12-07 17:07

老师，要是小规模，都是3%简案1%，免增值税的项目照样免税是吧？还有老师，发工资的问题，11月份的工资，12月15日发放，是不应该1月15日前报个税，所属期是12月。可是之前的会计11月的工资，12月15日发放，他在12月3号就把个税报了，所属期是11月份。这样对吗？前面几个月的个税都是这样报的？要是不行我要怎么改？

小锁老师 解答

2023-12-07 17:07

嗯对，免税照样免税，所属期是11月，这样是对的，对

不相信 追问

2023-12-07 17:12

老师，你是说11月的工资，12月15日发，要在12月份报个税，所属期选的是11月。前面这个会计做的没错是吗？

小锁老师 解答

2023-12-07 17:12

嗯对，他这个是没有错的

不相信 追问

2023-12-07 17:17

可是咱会计学堂课说的是，什么时候发放，才需要报个税，那12月15日发放，不应该在1月15日前报个税，个税系统选择所属期12月吗？个税系统所属期是不能选的都是报税期的前一个月。现在绕住了到底怎么报才是对的

小锁老师 解答

2023-12-07 17:24

是这样的，他是两种处理方式，这个都可以的这个，就是两个办法

不相信 追问

2023-12-07 17:30

那如果按学堂讲的，我12月的工资，1月发，2月才申报。那个人当年汇算的时候不就少12月的工资，因为所属期是1月。1月要是在发个年终奖，放在2月申报。那年终奖所属期是1月，就不能是当年的了。

小锁老师 解答

2023-12-07 17:31

嗯对，那样的话就不能是当年了

不相信 追问

2023-12-07 17:37

所以咋样才对么。。。哎，个税要求所得才申报，现在这样又不对。那我要是按之前的会计做的12月工资，1月发，还没发到员工手里，1月我就把个税报了，所属期是12月这样不会有问题吧。那1月15号在发了年终奖，我是在1月报，还是2月报，那这个年终奖是属于当年的吗？

小锁老师 解答

2023-12-07 17:39

这样的话，年终奖，其实是属于当年的，这种申报是没有问题的

不相信 追问

2023-12-07 17:43

要是2月申报，所属期就是1月了，那还怎么并入当年的工资薪金申报，要并入不就得选择所属期在12月份么。那这样就只能按奖金全年一次申报了吗？

小锁老师 解答

2023-12-07 19:32

嗯对，理解的是没错的