老师：上午好！甲公司成立于2016年7月，厂房是租赁乙方的，按合同，要先支付50万押金，后退45万押金，到2023年末，还有5万未收回（特殊原因，现在准备收回），前期会计的账务处理是： 1、在支付押金的时候，会计押金入账： 借 长期待摊费用50万 贷 ：银行存款50万 后来又将长期待摊费用转入 装修费，最后进入了固定资产科目 该固定资产的折旧年限是20年 2、收回押金45万时，又将此款转入了，老板的投资， 借：银行存款45万，贷 ：实收资本45万 3、现在如果收到5万后，该如何入账？

武林〈нигина〉 追问

2023-12-07 11:38

老师：您没发现收押金、付押金会计的账务处理都是有问题的吗？账面上是找不到应收押金这回事的，并且涉及了好几年的所得税的问题，不是吗？

武林〈нигина〉 追问

2023-12-07 11:39

这不是涉及到差错更正吗？

朴老师 解答

2023-12-07 11:43

这个有问题就把错误的红冲了然后再做正确的

武林〈нигина〉 追问

2023-12-07 12:02

所得税如何调整？

朴老师 解答

2023-12-07 12:05

汇算清缴多退少补

武林〈нигина〉 追问

2023-12-07 12:20

具体操作哟

朴老师 解答

2023-12-07 12:24

这个可以看下汇算清缴的课程