老师，你好！老板和朋友合伙开一个小公司，现在有2个订单的毛利，老板是不要钱的，说直接给合伙人，但是毛利是2万元。这个我怎么做凭证，让它不显示在利润表里的呢？做内账的，做内账的。确认收入是8万，成本去到了6万，刚好有2万的毛利。账呢，还要做，只是不显示这2万的毛利出来的。怎么做分录啊？

朴老师

职称：会计师

2023-12-06 16:57

1.在收到订单并确认收入时，按正常程序做收入分录。例如：借：银行存款 80000贷：主营业务收入 80000
2.在结转成本时，将成本金额记入相应的成本科目，同时将2万元的毛利记入一个特别的科目，例如“其他应付款”。例如：借：主营业务成本 60000贷：库存商品/原材料等 60000借：其他应付款 20000贷：主营业务成本 20000
3.在支付给合伙人时，从“其他应付款”科目中转出2万元并支付给合伙人。例如：借：其他应付款 20000贷：银行存款 20000

秋茴追问

2023-12-06 17:08

第3步可能不用做了，因为是合伙人，也是合伙人自己收到的钱，老板直接叫他不用上交了的。

朴老师解答

2023-12-06 17:18

那这个就直接不用做

秋茴追问

2023-12-06 17:18

老师，我是这样做的（先让合伙人上交8万），第1步，借，银行存款80000元，贷：主营业务收入80000元，第2步结转成本，借：主营业务成本60000，贷：库存商品60000元。第3步，再结个2万的成本，借：主营业务成本20000，贷：其他应付款-合伙人20000，最后是：借：其他应付款-合伙人20000，贷：银行存款20000

朴老师解答

2023-12-06 17:23

同学你好
这样可以的

秋茴追问

2023-12-06 17:24

好的非常感谢你，老师！我明白了

朴老师解答

2023-12-06 17:27

同学你好
满意请给五星好评，谢谢