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朴老师

职称： 会计师

2023-12-06 15:57

在“应交税费”科目下设置“转让金融商品应交增值税”，期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。

帆 追问

2023-12-06 15:58

我不是问做账方式

帆 追问

2023-12-06 15:59

能不能看一下问题

朴老师 解答

2023-12-06 16:03

同学你好
是这样填写的

帆 追问

2023-12-06 16:17

我感觉有问题吧，亏损的不可以抵之前的增值税吧，只有后面盈利才可以冲减吧

朴老师 解答

2023-12-06 16:24

有利润是弥补之前的亏损
这个说的是所得税

你增值税这个不涉及所得税呀

帆 追问

2023-12-06 16:24

但我之前问税务，增值税也是的呀

朴老师 解答

2023-12-06 16:30

金融商品亏损的部分不用报增值税呀
你想想啥叫增值税
都没增值税呢
亏损的这部分就不用申报

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您好， 是的，就是你说这样的
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同学你好 是小规模免税吗
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2022-01-18 17:20:25
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