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某企业20xx年8月31日银行存款日记帐余额为112000元,对帐单余额为148000元,经核对发展发现以下未达帐项.要求编制银行存款余额调节表. ①企业送存银行支票一张,面值4000元,银行尚未入帐.②企业开转账支票36000元,支票尚未送到银行办理转账③银行收到委托收款20000元,并未通知企业. ②银行收到发来的付款通知,替企业支付水电费16000元
无心的鸭子
于2023-12-06 09:53 发布 765次浏览
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小小霞老师
职称： 初级会计师
2023-12-06 09:53
老师专项扣除跟社保有什么关系？这是什么意思 问
你好，社保=专项扣除；房贷/子女教育/赡养老人=专项附加扣除，二者是个税里两类独立减税项 答
老师，你好。这两天发票都是停车费普通发票，但项目 问
你好，第二个是对的这里 答
老师经营所有是按利润金额来报经营所得吗，还是净 问
你好，不是直接按会计净利润报税，也不是单纯账面利润总额，最终计税基数叫应纳税所得额。 答
您好，老师，这是企业会计准则中的内容：企业(商品流通 问
你好，计入预付账款可以暂时，没待摊费用了 答
老师您好，我们21年当时从国拉回来的免费货物，当时 问
情形 1：这批货物至今未销售，仍在库存 调整分录（冲掉计入成本的进项税） 借：应交税费 — 待抵扣进项税额（海关缴款书税额） 贷：库存商品 后续在增值税综合服务平台勾选确认海关缴款书后 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 情形 2：货物2021 年当年已全部销售（最常见） 进项税错计入当年营业成本，属于以前年度损益差错，不能直接冲当期成本，走以前年度损益调整 拆分税额，调增以前年度利润 借：应交税费 — 待抵扣进项税额（缴款书上注明增值税额） 贷：以前年度损益调整 补计提对应企业所得税（税率 25%，小微企业按当年政策） 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 — 应交企业所得税 将以前年度损益调整余额结转至留存收益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 — 未分配利润 勾选确认缴款书抵扣时 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 情形 3：部分销售、部分库存 拆分金额：库存分摊税额走库存调整，已售分摊税额走以前年度损益调整 借：应交税费 — 待抵扣进项税额 总税额 贷：库存商品 库存对应税额 贷：以前年度损益调整 已售对应税额 后续所得税、结转留存、勾选抵扣分录同上。 答
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