你好，a公司属于制造业一般纳税人，也是属于高新企业，a公司在2022年重复计入研发费用500元【当时会计科目是计入管理费用-研发费用】，那么在2023年红冲这笔费用，是红冲利润分配还是【管理费用-研发费用】科目？

Kalen Wu 追问

2023-12-06 10:28

如果计入以前年度损益调整的话，那么财务软件上的【2023年研发费用合计数3万】跟2023年加计扣除系统上的不一样了，因为2023年加计扣除系统里的研发费用明细账包含了红冲的

玲老师 解答

2023-12-06 10:32

因为你原来不是直接记管理费用了吗？所以咱多记了，就直接红冲这个账务处理，肯定按你提问的没有错。

Kalen Wu 追问

2023-12-06 10:33

红冲管理费用？

玲老师 解答

2023-12-06 10:38

对呀，因为你账上计入了管理费用，所以就红冲管理费。
他跨年了影响损益，所以用以前年度损益调整科目代替管理费用。

Kalen Wu 追问

2023-12-06 10:54

那如果用以前年度损益调整科目代替管理费用的话，那么在加计扣除系统里2023年里，要导入2023年的研发费用明细账，同时也要把这红冲的500导入2023年里的吧？那么加计扣除系统2023年里的研发费用合计数会跟财务软件上的对不上

玲老师 解答

2023-12-06 10:57

我可是按照你提问的回复的，你提问就说计入管理费用研发费用了。没有说还有其他的分路。

玲老师 解答

2023-12-06 10:58

还有其他科目也多记了 一样红冲处理    所得税申报表做更正。