建筑劳务施工企业异地预交的个人所得税和企业所得税应该怎么账务处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-03-05 10:14

借；应交税费——个人所得税，企业所得税贷；银行存款

2463024587 追问

2018-03-05 10:30

计提呢？

申报呢

邹老师解答

2018-03-05 10:35

借；应付职工薪酬贷；应交税费——个人所得税
借；所得税费用贷；应交税费——企业所得税
申报就是登录网站，填写计税依据，申报，扣缴就是了

2463024587 追问

2018-03-05 10:41

已经交过了，不需要扣缴了

之前就是因为申报的问题我直接和附加税一样处理了

邹老师解答

2018-03-05 10:45

你好，那你可以根据我所给分录对你之前的分录做相应调整

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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