老师，麻烦问一下税务查补的增值税，企业所得税，还有滞纳金怎么入账

2020拥抱更好的自己 追问

2023-12-04 16:55

我们是补2021和2022年的收入，不用以前年度损益调整吗？营业外收入又是什么

廖君老师 解答

2023-12-04 16:58

您好，对不起，是滞纳金的营业外支出，以前年度损益调整 最终到利润分配-未分配利润，还是把这个写上，我重新写
借：应交增值税-未交增值税 应交税金-应交所得税 营业外支出 贷：银行
借：利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整      贷：应交增值税-未交增值税 应交税金-应交所得税

2020拥抱更好的自己 追问

2023-12-04 17:56

老师，那如果是预收调收入，就是借，预收账款   贷，以前年度损益调整   应交税费-应交增值税销项嘛
需不需要计提附加税和企业所得税？

廖君老师 解答

2023-12-04 18:01

您好，预收调收入的分录是那样的，附加税是需要的，所得税不一定的，如果以前的亏损就没有所得税嘛