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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-03-03 16:58

可以冲销： 
借：应付账款 
贷：工程施工

张张 追问

2018-03-03 17:15

这样账务处理没问题吧。算少交税吗

方亮老师 解答

2018-03-03 17:21

没有问题。冲销暂估应该会多缴纳税款。

张张 追问

2018-03-03 17:24

为什么会多交？当时因为没有票暂估，来减少所得税的

方亮老师 解答

2018-03-03 17:26

工程施工最终会转入主营业务成本，转入主营业务成本后会少缴纳企业所得税。

张张 追问

2018-03-03 17:33

所以这部分所得税还要交得

方亮老师 解答

2018-03-03 17:36

是的。

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相关问题讨论
可以冲销： 借：应付账款 贷：工程施工
2018-03-03 16:58:08
你好！你们是给别人做事吧？不是应该收钱吗？为什么还要付钱？垫付？
2018-08-02 15:13:16
只有收到发票了 才可以转入工程施工科目
2019-08-12 17:35:03
之前预付了款，借预付贷银行，现在收到发票就这样做贷预付，用来冲销预付款。如果是贷应付就是收到发票了还没付款
2019-12-02 09:00:04
您好，施工合同代表的是工程合同，适用于核算方法是建造合同准则。可以按照收款时间确认收入和结转成本，按建造合同准则就需要按照完工进度确认收入和结转成本
2019-01-23 10:13:29
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