老师,我有一张采购发票共6100PCS, 其中6000个出口,余100个发国外样品,那这张采购发票上的税额能全部用来退税吗?发国外样品那100个没有报关单,按内销处理,那同一张采购发票,好象也不能分开勾选认证
呜啦啦啦
于2023-12-04 13:09 发布 437次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2023-12-04 13:10
根据您提供的信息,采购发票上的税额能否全部用于退税,取决于以下因素:
1.出口数量和退税政策:通常情况下,出口退税政策是根据出口数量来计算退税金额的。因此,如果您的采购发票上的6000个商品已经出口,并且符合相关退税政策的要求,那么您可以根据这些商品的数量和退税率来计算可退的税额。
2.国外样品处理方式:对于采购发票上剩余的100个发往国外样品的处理方式,如果您已经按照内销处理,那么这些商品将无法享受出口退税的待遇。但是,这并不影响您对已经出口的6000个商品的退税申请。
3.发票金额和税额计算:一般情况下,采购发票上的税额是根据发票金额和税率计算得出的。因此,如果您的采购发票上的商品数量和金额已经准确申报,并且符合相关退税政策的要求,那么您应该可以按照发票上的税额进行退税申请。
综上所述,虽然发往国外样品的100个商品无法享受出口退税的待遇,但这并不影响您对已经出口的6000个商品的退税申请。
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根据您提供的信息,采购发票上的税额能否全部用于退税,取决于以下因素:
1.出口数量和退税政策:通常情况下,出口退税政策是根据出口数量来计算退税金额的。因此,如果您的采购发票上的6000个商品已经出口,并且符合相关退税政策的要求,那么您可以根据这些商品的数量和退税率来计算可退的税额。
2.国外样品处理方式:对于采购发票上剩余的100个发往国外样品的处理方式,如果您已经按照内销处理,那么这些商品将无法享受出口退税的待遇。但是,这并不影响您对已经出口的6000个商品的退税申请。
3.发票金额和税额计算:一般情况下,采购发票上的税额是根据发票金额和税率计算得出的。因此,如果您的采购发票上的商品数量和金额已经准确申报,并且符合相关退税政策的要求,那么您应该可以按照发票上的税额进行退税申请。
综上所述,虽然发往国外样品的100个商品无法享受出口退税的待遇,但这并不影响您对已经出口的6000个商品的退税申请。
2023-12-04 13:10:11

同学你好
是的,也是需要分开的
2020-10-20 19:27:24

同学您好,如果可以的话,最好是原来的退货,重新开票进来,因为出口的品名数量和采购的都有需要完全匹配的
2022-04-24 14:40:45

借;库存商品 应交税费 贷;银行存款
借;应收账款 贷;主营业务收入
借;主营业务成本 贷;库存商品
借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)
(按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
(金额等于免抵税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
(金额等于免抵退税额)
2017-07-25 12:02:01

1.不得抵扣的进项税不限于出口货物对应的采购发票。直接与出口免税货物相关的采购发票进项税不得抵扣,和出口货物采购直接相关的运输费、装卸费等用于出口免税货物采购环节的进项税也不得抵扣。
2.对于无法划分用途的进项税,要按比例计算不得抵扣部分。公式为:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额 ×(当期简易计税方法计税项目销售额 %2B 免征增值税项目销售额)÷ 当期全部销售额。主管税务机关还可按年度数据清算。
2024-12-24 15:00:41
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