2017年12月的社保计提错了，2018年1月怎么更正？

 Tracy 追问

2018-03-05 09:20

老师，12月计提的时候错误的是    借:管理费用10000   贷:应付职工薪酬 10000     。                正确的应该的是  借:管理费用8000     贷:8000。

邹老师 解答

2018-03-05 09:21

你好，借；应付职工薪酬     贷；以前年度损益调整   2000 
做这个冲销分录就是了

 Tracy 追问

2018-03-05 10:09

老师，那汇算清缴的时候怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-03-05 10:22

你好，汇算清缴按8000在企业所得税税前扣除就是了