2017年12月的工资要更正申报，那么12月就少计提了工资，更正申报个税的话，账上怎么做账？做到18年1月份吗？

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-02-05 18:48

你好，可以做到18年1月份！

李明月追问

2018-02-05 21:04

那账怎么做呢？汇算自己调报表吗？18年的在减掉这比吗？

老江老师解答

2018-02-06 08:34

@524*028:最好的办法是，返到17年补记。或者直接算在18年中（汇缴不要调整）

李明月追问

2018-02-06 09:14

返回去的话，企业所得税要更正申报吧？

老江老师解答

2018-02-06 11:19

@524*028:不用更正，还有汇算清缴呢

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