金马商贸营业期1 业务37计提本月工资的分录如图 其中包括代扣的社保 和公积金 个税。想请问老师 借：应付职工薪酬—职工工资 贷：其他应收款—员工个人社保 其他应收款—员工个人公积金 应交税费—应交个人所得税 其他应收增加不是在借方吗？这里在贷方？ 这步分录之后的分录是怎么做的？应该是缴纳的分录了吧？

凡 追问

2018-03-02 15:34

如果用其他应付款 那么分录如何做啊老师

张艳老师 解答

2018-03-02 15:35

就是将其他应收款用其他应付款代替就行了。

凡 追问

2018-03-02 15:47

借：应付职工薪酬—职工工资      扣社保 个税 
 
贷：其他应付款—员工个人社保 
 
     其他应付款—员工个人公积金     
       应交税费—应交个人所得税 
 
缴纳  借 其他应付款-员工个人社保 
             其他应付款—员工个人公积金  
             应交税费—应交个人所得税 
          贷 银行存款 
              
  对吧老师？

张艳老师 解答

2018-03-02 16:03

第一分录是发放工资时的分录，贷方还差一个银行存款。 
第二个分录是对的

凡 追问

2018-03-02 16:48

计提本月工资 代扣社保 代扣公积金 个税的分录 
 
计提本月工资 
借：销售费用—职工薪酬               
 
               管理费用—职工薪酬 
 
               贷：应付职工薪酬—职工工资 
 
计提代扣社保 代扣公积金 个税 
        借：应付职工薪酬—职工工资 
 
               贷：其他应付款—员工个人社保 
 
                      其他应付款—员工个人公积金 
 
                      应交税费—应交个人所得税 
 
发放工资时   借 应付职工薪酬-工资 
                    贷 银行存款 
 
老师对吧？就这样？

凡 追问

2018-03-02 16:49

交个税就是  借 应交税费-应交个人所得税 
                   贷 银行存款 
对吧老师？

凡 追问

2018-03-02 16:56

交社保的时候就是 借 其他应付款-员工个人社保     
                                                 -员工个人住房公积金 
                             贷 银行  
 
缴纳个税时           借 应交税费-应交个人所得税 
                            贷 银行                                             对吧老师，祝老师节日快乐，不好意思问题比较多

张艳老师 解答

2018-03-02 17:15

是的，缴纳个税和社保的分录是对的。 
也祝您元宵节快乐，为学员服务是我们答疑老师的责任，不用客气。