总分公司，总公司给分公司拨款，挂的科目是其他应收，但是分公司用来经营了，那长期挂账怎么平账呢

蔷薇 追问

2023-11-30 15:55

总公司转入分公司的钱，是用来付工资社保等费用，款项回不来的前提下怎么做账呢？后续如果分公司有盈利了，才能冲减这个科目吗？是用分公司的净利润去冲减总公司的其他应收吗

宋生老师 解答

2023-11-30 15:58

你好！这个计入其他应收款或者内部往来了

分公司本身也不要求单独核算

蔷薇 追问

2023-11-30 16:04

分公司是不要求单独核算，但是分公司一旦业务多起来的话，肯定是分开核算更清晰，所以这个往来，我们应该怎样去给平掉？而且合并报表，是一年合并一次就 可以吗

宋生老师 解答

2023-11-30 16:08

你好！其实季度申报的时候就要合并了

蔷薇 追问

2023-11-30 16:11

合并报表的时候，只是对外申报所得税的时候，但是总分公司的报表上，还是分别都挂着其他应收和其他应付是吧

宋生老师 解答

2023-11-30 16:14

你好！是的，就是这样理解

蔷薇 追问

2023-11-30 16:28

如果分公司有利润了，划拨给总公司，总分公司都怎样做 分录呀

宋生老师 解答

2023-11-30 16:32

你好！这个直接计入内部往来就行

蔷薇 追问

2023-11-30 16:45

怎么做啊，分录提供下吧

宋生老师 解答

2023-11-30 16:53

你好！总公司收到钱，借银行存款 贷内部往来
分公司做相反的分录