5月进项大于销项，月末结转 借：应交税费-未交增值税12 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税)12。下个月即6月销项大于进项要交25增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 25 贷：应交税费-未交增值税25，我想问下怎么把5月留抵的12元抵扣掉？6月份的结转增值税分录应该怎么做

福瑞鸭 追问

2023-11-30 12:29

具体分录怎么做

郭老师 解答

2023-11-30 12:30

不需要做啦，你之前借方余额12，现在是贷方25。

福瑞鸭 追问

2023-11-30 12:31

6月份的结转增值税分录应该怎么做

郭老师 解答

2023-11-30 12:32

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 25 贷：应交税费-未交增值税25




这个就是啊

福瑞鸭 追问

2023-11-30 12:44

那应交税费-应交增值税（转出多交增值税) 贷方12是一直挂账上吗？

郭老师 解答

2023-11-30 12:45

那
你
的

转出未交增值税不也有余额是吧？

郭老师 解答

2023-11-30 12:45

知道为什么有余额吗？因为你没有结转销项和进项。

福瑞鸭 追问

2023-11-30 12:50

是的，转出未交增值税也有借方余额挂账。那应该怎么做呢，老师麻烦你把分录做下给我看吧

郭老师 解答

2023-11-30 12:53

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税转出多交增值税，
贷应缴税费应交增值税转出未交增值税。