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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-03-01 14:30

你好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，计提借管理费用，贷应付职工薪酬-社保，支付的时候，借应付职工薪酬-社保，贷银行存款
2019-06-21 17:52:56
你好， 计提：借：管理费用——社保 贷：应付工资薪酬——社保 上交，借：应付职工薪酬 ——社保 其他应付款 ——社保 贷：银行存款
2019-12-08 17:30:45
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，就是疫情期间企业的减免部分对吗
2020-04-07 14:04:24
你好，什么原因产生的退款？如果是疫情期间退回到原单位承担部分，冲减你们单位的计提费用就可以
2020-03-27 20:10:20
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