老师，转出未交增值税是不是应该有借方余额呢

静～sophia 追问

2023-11-29 14:05

老师，转出未交增值税是由借方余额吗

刘艳红老师 解答

2023-11-29 14:07

是贷方余额，交了就没有了

静～sophia 追问

2023-11-29 14:17

请教老师，不是借转出未交增值税，贷未交增值税，然后未交增值税，银行存款缴纳了，就冲没了，那么，转出未交增值税不就是借方有余额吗，交了就没了，是未交增值税吧

刘艳红老师 解答

2023-11-29 14:20

应缴税费—应交增值税(转出未交增值税)，你说的是这个科目吗

静～sophia 追问

2023-11-29 14:22

对，是这个科目

刘艳红老师 解答

2023-11-29 14:25

购进商品   借：库存商品          应交税费-应交增值税(进项税额)          贷：银行存款等   销售收入   借：银行存款          贷：主营业务收入                 应交税费-应交增值税(销项税额)   当月应交未交增值税税额   借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)          贷：应交税费-未交增值税   当月上交上月应交未交的增值税   借：应交税费-未交增值税          贷：银行存款

刘艳红老师 解答

2023-11-29 14:25

这个是指销项减去进项的金额

静～sophia 追问

2023-11-29 14:29

老师，计提增值税不是借转出增值税贷未交增值税吗

刘艳红老师 解答

2023-11-29 14:30

这个是指没有交的，要转出来，就是销减去进呀

静～sophia 追问

2023-11-29 14:34

请教老师，金额不就是销减去进项吗

刘艳红老师 解答

2023-11-29 14:35

对呀，这个科目就是平这两个金额的差额呀