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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-03-01 12:52

应收账款是你应收账款明细科目的借方金额加预收明细科目的借方金额。预收取应收明细科目的贷方金额加预收明细科目的贷方金额。

Maoying 追问

2018-03-01 13:31

资产负债表中的应收和预收的期末数是取期末数还是本期借方累计或是本年贷方累计

方老师 解答

2018-03-01 15:42

取每个明细科目的余额。 
比如应收账款—某某公司 的期末金额。

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应收账款是你应收账款明细科目的借方金额加预收明细科目的借方金额。预收取应收明细科目的贷方金额加预收明细科目的贷方金额。
2018-03-01 12:52:39
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2018-03-01 13:09:00
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2017-08-15 16:29:46
其他应收款=其他应收款借方明细余额-坏账准备
2020-04-27 09:42:22
季度申报时，负数没有关系。也可以进行往来重分类调整成正数
2021-04-02 11:43:51
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