我们是小规模去年是第一年新成立的公司是亏损，本年利润 是负的，年底转到未分配利润科目是借方数10万，一月份我记帐出完利润报表，利润总额是6万，请问如果交企业所得税是按多少交啊，可以弥补以前年度亏损吗

美丽心情 追问

2018-03-01 09:56

去年的已经结转了呀，到了今年就是新的本年累计数了和去年的数无关了，那我交企业所税时去年的亏损什么时候允许弥补啊

宋生老师 解答

2018-03-01 09:57

你好！你如果去年亏损了，那么要弥补就要19年做18年汇算清缴的时候，有利润就弥补。

美丽心情 追问

2018-03-01 10:04

明白了，就是说新的一年就按今年的本年累计数交，比如数今年一年交所得税是10万，等到19年汇算清缴时可以弥补上年我们亏损的10万，退回我们10万元，是这个意思吗，每年单算，总后算总帐

宋生老师 解答

2018-03-01 10:04

您好！是的，就是这个意思。

美丽心情 追问

2018-03-01 10:06

老师，那我的所得税是按利润总额交还是净利润交啊

宋生老师 解答

2018-03-01 10:08

您好！是按利润总额来计算

美丽心情 追问

2018-03-01 10:13

按利润总额的本年累计数计算对吗，老师，我们是新成立的，交企业所得税按20%，是不是要是一年的利润总额不超过50万就算小型微啊（应纳税所得额说白了是利润总额的意思吗），可是开始我们也不知道超不超50万啊按20%交，最后要是超了呢，是全年都按25%吗

宋生老师 解答

2018-03-01 10:16

您好！是的就是利润总额的意思。 
是的，超了，汇算清缴的时候补

美丽心情 追问

2018-03-01 10:20

比如我全年按20%预缴的，最后超过50万了，所有的都按25%计算然后和20%交的差额补缴是吗

宋生老师 解答

2018-03-01 10:21

您好！是的。就是这样的。

美丽心情 追问

2018-03-01 10:22

我去年有亏损，那是利润弥补亏损以后看是否超过50万，还是如果超过50万了按25%补交差额后再看弥补啊

宋生老师 解答

2018-03-01 10:49

你好！是先弥补亏损，再看是不是到50万

美丽心情 追问

2018-03-02 09:15

老师我刚才在**上看有人问这个弥补亏损的问题，回答的老师说这个季度就可以弥补去年的亏损

宋生老师 解答

2018-03-02 09:54

你好！是这样的，去年最终亏损的金额是汇算清缴后才能确定的，而你每个季度的盈利，是汇算清缴之前的，正常来讲，不可能让你拿一个汇算清缴之前的盈利来弥补你之前汇算清缴之后的亏损。不然你本年汇算清缴还怎么进行呢