老师，预缴了9400元的企业所得税，全年亏损产生了退税，我想问下汇算清缴时候退税就退9400元，还是会根据亏损额，如果亏损额太大就把去年盈利时候缴纳的也给我退回来呢

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:18

哦，那就是说我今年预缴的时候利润总额是18万，年度亏损了24万，我这个退税金额是按照18+24=42万，然后乘以小微0.05的税率，也就是得给我退2.1万，是这个意思吗

冉老师 解答

2023-11-27 11:20

不是的，如果利润18万，亏损42万，说明不用交税

但是如果你预交所得税的话，退的是预交的


也就是说税务局退的是企业实际缴纳的，亏损未来可以弥补，但是税务局不会退亏损额

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:25

明白了，老师，公司前两个季度盈利，利润总额是18万，预缴了9400元企业所得税，年底时亏损了24万，如果不想退税的话，是不是我到时候汇算清缴在调增的时候在其他那里填写42万元，这样有风险吗，我们是小公司，费用没有多少，其实一直都在亏损，就是前任会计结转成本的时候按照低价结转了，所以前两个季度看起来是盈利的，后面都是高价，自然就亏损的特别多，这两个月业务也暂时停了，

冉老师 解答

2023-11-27 11:30

不想退税的话，可以纳税调增
因为不退税，利好税务局，

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:31

老师，听说退税有很大可能会查帐，我到时候强行纳税调增42万的话会不会被问这个数字怎么来的，有没有风险

冉老师 解答

2023-11-27 11:43

这个好解释。就说没有发票之类的

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:47

哦，好的，老师调增项其他那栏写上这个数字后，不影响其他数据吧，不需要调整其他表格吧，我没有做过汇算清缴，

冉老师 解答

2023-11-27 12:13

不影响其他数据，其他附表，在其他里面调整

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 12:16

好的，那我现在就是按照实际的做账就可以对吗，到时候就用这个方法不退税就可以了是吧

冉老师 解答

2023-11-27 12:49

是的，没问题的，同学