老师，我想问下，我公司去年是盈利的缴纳企业所得税了，今年一二季度也是预缴了企业所得税，但是年底亏损24万，请问我申请退税的时候是根据我这个年度亏损额将去年和今年预缴的全都退我，还是就将今年预缴的退我，剩余的亏损以后年度弥补

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:10

老师，我的问题主要是企业所得税汇算清缴退税针对的是当年还是亏损了将去年交的也要一起退，今年前两个季度预缴了18万，9400多元，目前全年亏损24万，我想问的是我到时候汇算清缴就退9400多元，剩余的亏损24万留到24年继续抵扣，还是说我这亏损的24万还要把我去年交给税局的钱也退回来

朴老师 解答

2023-11-27 11:17

企业所得税汇算清缴退税针对的是当年预缴的企业所得税，而不是往年的。因此，您在今年前两个季度预缴的18万中的9400多元，可以通过企业所得税汇算清缴申请退税。
至于您提到的剩余亏损24万，这需要在未来五年内用于抵扣应纳税所得额，而不是退还去年交给税局的钱。也就是说，您可以将这些亏损用于抵扣未来的应纳税所得额，从而减少未来的企业所得税负担。

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:20

哦，好的，老师，就是说我预缴了18万，9400元的企业所得税，即使我亏损额很大，到时候23年汇算清缴就给我退9400元，剩余的亏损额留到以后年度可以用，不牵扯以前年度缴纳过的企业所得税是吗

朴老师 解答

2023-11-27 11:25

同学你好
对的
是这样的

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:28

老师，不想产生退税，但是小公司没有多少费用，确实是实际亏损了，之前预缴是前任会计将成本价结转的时候按照低价结转的所以预缴了企业所得税，现在留下高价的结转的时候就亏损的很多，这两个月的业务也停了，我现在正常做账，到时候汇算清缴强行调增42万可行吗

朴老师 解答

2023-11-27 11:34

你不预缴所得税就可以呀

以前年度有亏损那你季度利润可以弥补亏损呀

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:39

老师。我没有预缴，我是下半年来的，上半年的时候是其他会计在做账，他做账的时候预缴了，所以导致现在就得退税，我担心会查账，就不想退税，我想问下我这样强行调增的方法可行吗，会不会被问数据来源

朴老师 解答

2023-11-27 11:43

你账上预缴的红冲了
实际没预缴就没事

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:45

老师，钱都交到税局去了，前两个季度预缴了9400元，怎么把预缴红冲，我没有明白你说的意思

朴老师 解答

2023-11-27 11:46

我以为税局没预缴呢
预缴了只能申请退税

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 11:50

嗯，预缴了，老师，退税不是有可能会查账吗，我汇算清缴的时候强行调增42万，会不会有风险，会不会被问数据是怎么来的，再就是这个数据填在纳税调增的其他栏，会不会影响其他表格

朴老师 解答

2023-11-27 11:53

是的
这个是有可能会查账的

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 12:01

老师，你说的是强行调增会查账还是说退税会查帐

朴老师 解答

2023-11-27 12:02

退税有可能会查账的

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 12:13

那我汇算清缴的时候强行调增，不退税，有风险吗

朴老师 解答

2023-11-27 12:14

那你本来就是亏损的
你要是调增得调增到不亏损有盈利

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 12:19

嗯，对老师，我问的是我实际调增只有3万，但是我亏损了24万，我在其他栏填写24万，但是没有什么依据，到时候税局会不会问我这个24万怎么来的

朴老师 解答

2023-11-27 12:19

这个按实际业务来做的话一般没事

顺心的小海豚 追问

2023-11-27 12:21

老师，你的意思是我还是不要强行调增了是吗，就正常退税是不是

朴老师 解答

2023-11-27 12:26

对的
正常退税就可以了